Os relatórios financeiros são mais do que simples documentos. Eles são ferramentas estratégicas essenciais para a performance e o sucesso de um negócio.
Eles consolidam informações econômicas de uma empresa, auxiliando líderes e gestores a tomar decisões informadas sobre o futuro da organização, mostrando resultados, tendências, alertas e muito mais.
Continue acompanhando o conteúdo e veja como os relatórios financeiros e o software Kamino podem otimizar a gestão da sua empresa!
Para que servem os relatórios financeiros?
Os relatórios financeiros servem para apresentar uma visão clara e detalhada a respeito da situação de uma organização em termos monetários.
Dessa maneira, eles possibilitam análises mais adequadas, além de tomadas de decisões mais embasadas e estratégicas.
Com esse tipo de documento, gestores, investidores, credores e órgãos reguladores conseguem avaliar a saúde financeira de um negócio de forma eficiente, identificando seus pontos fortes, riscos, entre outros aspectos.
Para gestores, por exemplo, os relatórios financeiros ajudam a fazer investimentos, realizar algum tipo de expansão ou promover cortes de custos.
Já para investidores, eles permitem avaliar o potencial de investimento em um negócio, a fim de entender se faz sentido realizar aportes na companhia.
Para credores, por sua vez, os relatórios financeiros servem para avaliar a capacidade de uma empresa de pagar as suas dívidas. No caso dos órgãos reguladores, esses documentos são utilizados para fins de regulamentação e tributação.
Quais são os modelos de relatórios financeiros?
Cada tipo de relatório serve a um propósito específico e oferece insights distintos sobre a saúde financeira da organização. Vamos apresentar alguns dos modelos de relatórios financeiros mais comuns e sua aplicabilidade!
Relatório de Demonstração de Resultados (DRE)
O Demonstrativo de Resultados do Exercício (DRE) é um dos relatórios financeiros mais críticos para qualquer companhia.
Ele fornece uma visão clara sobre o desempenho financeiro da empresa em um período específico, mostrando a capacidade de gerar lucro por meio de suas operações.
Ele é vital para avaliar a eficácia das estratégias empresariais e entender as receitas, custos e despesas do negócio. Os seus componentes principais são:
- receitas: total de entradas financeiras provenientes da venda de produtos ou serviços;
- custos de vendas: custo direto de produção dos produtos ou serviços vendidos;
- despesas operacionais: despesas gerais e administrativas, gastos de vendas e outros custos;
- resultado operacional: diz respeito ao lucro ou prejuízo antes de juros e impostos;
- resultado líquido: lucro ou prejuízo após juros e impostos.
A análise do DRE permite identificar tendências no desempenho financeiro, avaliar a margem de lucro e entender a eficiência operacional da organização.
Isso ajuda a identificar áreas que requerem atenção, ajuste de estratégias ou investimentos adicionais.
Balanço patrimonial
O balanço patrimonial é um relatório financeiro estático que apresenta a posição financeira da empresa em determinada data.
É um documento fundamental para a análise da estrutura de ativos, passivos e patrimônio líquido, oferecendo uma “fotografia” do que a organização possui e deve.
Veja o que deve constar nesse tipo de relatório:
- ativos: são recursos controlados pela companhia que esperam gerar benefícios econômicos futuros;
- passivos: consistem em obrigações financeiras ou compromissos que a companhia tem com terceiros;
- patrimônio líquido: é o valor que sobra dos ativos após subtrair todos os passivos, representando a parte dos proprietários na empresa.
A análise do balanço patrimonial ajuda a entender a liquidez, a solvência e a saúde financeira geral do negócio.
Medir a proporção de ativos financiados por dívidas em relação aos financiados por capital próprio dá insights sobre o risco e a estabilidade financeira da organização.
Relatório de fluxo de caixa
O relatório de fluxo de caixa detalha as entradas e as saídas de caixa durante um período, sendo outro documento de grande valor para as companhias.
É crucial para a gestão do caixa para que os gestores planejem e garantam que a empresa tenha recursos suficientes para as suas operações e obrigações financeiras.
Ele pode ser elaborado por meio de dois métodos principais:
- direto: lista todas as receitas e despesas de caixa reais;
- indireto: ajusta o lucro líquido por mudanças nos saldos de contas operacionais e não-caixa.
Acompanhar o fluxo de caixa permite identificar padrões de recebimento e pagamento, gerenciar adequadamente o capital de giro e prever futuras necessidades de caixa.
Relatório de Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados (DLPA)
A Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados (DLPA) é um relatório que mostra a forma como o lucro líquido foi utilizado, seja reinvestido na empresa ou distribuído aos proprietários na forma de dividendos.
A DLPA está diretamente ligada ao DRE e ao balanço patrimonial, refletindo as decisões sobre a distribuição de lucros e o impacto dessas decisões no patrimônio líquido da organização.
Como fazer um relatório financeiro?
Além de entender o que é um relatório financeiro, para que serve e quais são os seus tipos, vale a pena saber como elaborar um documento desse tipo.
Para essa tarefa, é necessário seguir algumas etapas. Veja quais são elas!
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Defina o objetivo do relatório
Primeiramente, determine o propósito do relatório: se ele será usado para análise interna, apresentação a investidores ou cumprimento de exigências regulatórias.
Essas definições iniciais vão direcionar o tipo de informação a ser incluída no relatório e o nível de detalhamento necessário.
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Estabeleça o período de análise
Na sequência, você deve definir o período de análise do relatório — se será mensal, trimestral, anual ou terá outro intervalo de tempo.
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Reúna todos os dados necessários
Após estabelecer o objetivo e o período de análise do relatório, você deve reunir todos os dados necessários para criá-lo, como ativos e passivos, receitas e despesas, lucros e prejuízos, entre outros.
Essa é uma etapa primordial para a elaboração do relatório, influenciando diretamente nos resultados e análises. Portanto, tenha bastante atenção na hora de realizá-la.
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Organize e analise os dados
Além de reunir as informações, é preciso organizá-los para que o relatório seja compreensível, acessível e útil para quem irá verificá-lo. Para tanto, é interessante estruturar o documento com base em componentes.
Veja a seguir quais são eles!
Cabeçalho
Nele, você deve incluir:
- título do relatório: define claramente o tipo de relatório — por exemplo, balanço patrimonial, Demonstração de Resultados, entre outros;
- data de emissão: mostra quando o relatório foi gerado;
- período coberto: especifica o intervalo de tempo ao qual os dados se referem.
Corpo do relatório
Já no corpo do relatório, você deve inserir as seguintes informações:
- ativos: classificados geralmente como ativos correntes e não correntes;
- passivos: divididos em passivos correntes e de longo prazo;
- patrimônio líquido: inclui capital social, reservas de lucros e outras contas de patrimônio;
- receitas e despesas: listadas na Demonstração de Resultados, mostrando como o lucro ou prejuízo foi gerado;
- fluxos de caixa: apresentados no relatório de Fluxo de Caixa, detalhando as entradas e saídas de caixa.
Notas explicativas
As notas explicativas fornecem detalhes adicionais sobre itens específicos nos relatórios financeiros, como políticas contábeis adotadas, detalhes de dívidas significativas ou investimentos importantes.
Elas são essenciais para compreender o contexto das cifras apresentadas e as práticas contábeis utilizadas. Logo, também vale a pena incluí-las.
Resumo executivo ou conclusão
Na parte final do relatório, crie um resumo que destaca as principais descobertas, tendências e preocupações financeiras reveladas pelos dados.
Além disso, nesse momento, você pode inserir recomendações ou ações propostas.
Anexos e documentos complementares
Por fim, ao estruturar um relatório financeiro, você também pode incluir detalhes adicionais, como gráficos, tabelas comparativas e dados históricos, a fim de complementar a análise.
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Revise o relatório e envie para as partes interessadas
Com o relatório criado, revise-o com cuidado para que todas as informações estejam claras e corretas. Depois, encaminhe-o para os stakeholders — gestores, investidores, órgãos reguladores, entre outros.
Importância dos relatórios financeiros
Os relatórios financeiros não são apenas uma exigência legal ou contábil. Eles são documentos muito relevantes para a saúde e para o sucesso sustentável de qualquer empresa.
Por esse motivo, entender a sua importância, em detalhes, é crucial para qualquer gestor que deseje conduzir seu negócio com eficiência e previsibilidade.
A seguir, entenda por que esse tipo de documento é tão relevante para as companhias!
Tomada de decisões estratégicas
Relatórios financeiros fornecem dados críticos que auxiliam diretamente na tomada de decisões estratégicas.
Eles oferecem insights detalhados sobre o desempenho financeiro da empresa, fazendo com que os líderes possam fazer ajustes operacionais e estratégicos baseados em informações concretas e não em suposições.
Seja para expandir operações, investir em novos projetos ou cortar despesas, os relatórios financeiros servem como uma bússola, guiando essas decisões.
Planejamento e controle financeiro
Uma gestão financeira empresarial eficaz exige um planejamento e um controle rigoroso — e os relatórios financeiros são valiosos para ambos. Eles podem ser usados para estabelecer metas realistas e para monitorar o progresso em relação a esses objetivos.
Além disso, ele proporciona uma visão clara das finanças da organização, permitindo um controle rigoroso sobre fluxos de caixa, custos e despesas.
Identificação de tendências e problemas financeiros
A análise regular de relatórios financeiros também pode identificar tendências, tanto positivas quanto negativas, em várias áreas da companhia. Isso inclui vendas, custos ou despesas operacionais.
Além dessa questão, problemas financeiros, como redução de margens de lucro ou aumento de dívidas, podem ser rapidamente identificados e abordados antes que se tornem incontroláveis.
Melhoria da transparência e da comunicação interna
Relatórios financeiros também melhoram a transparência dentro da empresa. Eles trazem uma base factual para discussões internas sobre o desempenho financeiro e estratégias futuras.
Isso promove um ambiente de abertura, em que todos os envolvidos têm acesso às mesmas informações, facilitando o alinhamento e a colaboração entre diferentes departamentos.
O que é necessário saber para fazer um relatório financeiro?
Para elaborar um relatório financeiro de forma adequada e eficiente, é essencial ter alguns pontos em mente.
Por exemplo, você deve ter conhecimentos sobre princípios contábeis e compreensão dos tipos de relatórios financeiros existentes.
Além disso, é importante ter entendimento sobre alguns aspectos. Veja quais são!
Análise e interpretação de dados financeiros
Para que os relatórios financeiros sejam verdadeiramente úteis, é importante saber interpretá-los corretamente.
Nesse sentido, técnicas como análise horizontal e vertical podem ser utilizadas para examinar as mudanças ao longo do tempo e entre os diferentes itens do relatório, respectivamente.
Ainda, indicadores financeiros chave, como Retorno sobre Investimento (ROI), margem de lucro e liquidez, são fundamentais para avaliar a saúde financeira do negócio. Portanto, não deixe de considerá-los.
Indicadores financeiros chave
- ROI: mede o retorno de investimentos específicos;
- Margem de lucro: avalia a eficiência operacional e a capacidade de gerar lucro;
- Índice de liquidez: indica a capacidade da empresa de pagar suas obrigações de curto prazo.
Objetivo do relatório
O objetivo do relatório é o que guiará a sua estrutura, a escolha dos dados e as suas análises. Sendo assim, também é indispensável saber definir um propósito claro para a sua elaboração.
Classificação de custos e receitas
Outra questão relevante para fazer um bom relatório financeiro é categorizar e organizar os custos e as receitas do negócio corretamente. Desse modo, é possível realizar uma avaliação mais adequada e precisa.
Os custos podem ser fixos, como aluguel e salários, ou variáveis — por exemplo, em relação à matéria-prima ou comissões. Já as receitas podem ser operacionais (vendas de produtos ou serviços) ou não operacionais (investimentos e aluguéis recebidos).
Período de análise
Mais um aspecto de grande valor para a montagem de um relatório financeiro é o período de análise. Ele deve ser definido de acordo com a necessidade da organização e o propósito do documento.
Principais indicadores financeiros
Também é importante ter a compreensão de diferentes indicadores financeiros.
- Lucro líquido: receita total – custos e despesas totais;
- EBITDA: lucro antes de juros, impostos, depreciação e amortização;
- Margem de lucro: percentual de lucro sobre a receita;
- Liquidez: capacidade da companhia de pagar obrigações.
Comparações e tendências
Por último, é primordial saber analisar os dados do relatório, fazendo comparações com períodos anteriores. Assim, é possível identificar padrões e tendências, avaliar o desempenho do negócio e prever desafios financeiros.
Como automatizar relatórios financeiros?
Automatizar a geração de relatórios financeiros é uma prática de grande relevância para empresas, pois melhora a eficiência, reduz erros e agiliza as tomadas de decisões.
Sendo assim, vale a pena saber como fazer a automação de relatórios financeiros. Para tanto, a principal ação é utilizar um software de gestão, como a Kamino.
Conosco, você automatiza a criação de relatórios financeiros, com informações geradas em tempo real. Além disso, pode fazer integrações e personalizar o documento como desejar.
A Kamino integra dados de diversas áreas da organização, permitindo a criação de relatórios financeiros de forma fácil e rápida.
Quais são os erros mais comuns em relatórios financeiros?
Existem alguns erros comuns na elaboração de relatórios financeiros que podem comprometer as tomadas de decisão e até gerar problemas fiscais.
Esse tipo de situação costuma acontecer em negócios que estão crescendo rapidamente ou que têm sistemas financeiros menos automatizados. Sendo assim, é relevante conhecer esses erros para evitá-los na sua companhia.
Um primeiro erro diz respeito à coleta e integração dos dados. Em empresas com muitos processos manuais, é mais difícil consolidar informações provenientes de diferentes fontes, como departamentos internos, sistemas de pagamento e plataformas digitais.
Como consequência, essa falta de integração pode gerar dados inconsistentes ou desatualizados, comprometendo a precisão dos relatórios e das análises.
Ainda, um negócio que faz relatórios financeiros de forma manual aumenta a chance de equívocos, sem contar que leva muito tempo para elaborar esse documento — o que tende a ser um problema para o funcionamento e para a dinâmica da companhia.
Outro erro comum na criação de relatórios é ignorar despesas operacionais ou receitas não recorrentes. Isso porque essa prática pode levar a uma visão incorreta da saúde financeira da companhia.
Mais um erro é não se atualizar sobre as regulações contábeis. Muitas vezes, ocorrem mudanças nas normas vigentes. Caso as empresas não se atentem a essa questão, há o risco de gerar relatórios financeiros que não seguem as regras e os padrões.
Por último, outro erro que vale ser mencionado é comparar períodos diferentes sem ajuste. Afinal, esse tipo de ação tende a gerar interpretações equivocadas. Logo, a padronização é fundamental.
5 dicas para construir bons relatórios financeiros na sua empresa
Para não cometer os erros apresentados e construir bons relatórios financeiros, você deve adotar algumas práticas. Veja, a seguir, quais são elas!
1. Automatize com um software de gestão financeira
A solução mais eficiente para lidar com muitos desafios relacionados à geração de relatórios é automatizar esse processo com um software de gestão financeira, como o oferecido pela Kamino.
Isso porque esse tipo de ferramenta facilita a integração de dados e garante que os relatórios financeiros sejam gerados de forma rápida e precisa.
Essas características não apenas ajudam a minimizar erros humanos, como também liberam tempo para que os gestores possam se concentrar em análises mais estratégicas — o que é crucial para o desempenho e para os resultados do negócio.
2. Promova capacitação e atualização contínuas
Outra estratégia vital para a elaboração de bons relatórios financeiros é investir na capacitação e na atualização contínua dos profissionais do setor de finanças.
Afinal, ao fornecer orientações e treinamentos regulares, é possível auxiliar a equipe a se manter informada sobre as melhores práticas e as últimas normas contábeis. Desse modo, os profissionais poderão gerar esse tipo de documento com muito mais eficiência.
3. Faça um outsourcing contábil
Para organizações que enfrentam desafios com recursos humanos ou expertise técnica, o outsourcing contábil pode ser uma solução viável. O intuito dessa prática é terceirizar a criação de relatórios financeiros para especialistas.
Com essa medida, é possível assegurar a qualidade e a conformidade dos relatórios financeiros da empresa, a fim de que ela se concentre em suas competências mais importantes.
4. Centralize e padronize informações
Mais uma dica relevante é adotar uma estrutura e um processo padrão para a construção de relatórios financeiros. Isso porque essa prática facilita a elaboração deste documento, assim como a leitura e a comparação de dados ao longo do tempo.
Ao padronizar categorias de receitas, despesas e indicadores financeiros, a companhia tem mais clareza e evita inconsistências.
5. Estabeleça indicadores-chave de performance (KPIs)
Por fim, defina métricas como lucro líquido, liquidez corrente e fluxo de caixa operacional ao construir relatórios.
Com isso, é possível avaliar melhor a saúde financeira do negócio e tomar decisões estratégicas com base em informações concretas.
A adoção dessas cinco dicas torna os relatórios financeiros mais confiáveis, facilitando a gestão e o crescimento sustentável da sua empresa.
Otimize a gestão de relatórios financeiros com a Kamino!
Com a tecnologia da Kamino, as organizações podem transformar completamente a maneira como seus relatórios financeiros são elaborados e analisados.
Nosso software de gestão financeira com banco integrado não só automatiza o processo de geração de relatórios, como também garante que eles sejam precisos, atualizados e alinhados às últimas regulamentações contábeis.
Como o software Kamino otimiza os relatórios financeiros?
O software da Kamino otimiza os relatórios da seguinte forma:
- automatização e integração: ele coleta dados de várias fontes internas automaticamente, integrando-os em relatórios claros e precisos. Isso reduz erros humanos e economiza um tempo valioso;
- análise avançada: com ferramentas de análise embutidas, os gestores podem não apenas visualizar, mas também interpretar profundamente as informações financeiras, facilitando a tomada de decisões estratégicas.
- conformidade e segurança: nosso sistema está sempre atualizado com as últimas normas contábeis e oferece segurança de alto nível para proteger dados sensíveis, assegurando que sua a empresa esteja sempre em conformidade com as regulamentações vigentes.
Agende uma demonstração gratuita do software Kamino para ver em primeira mão como podemos otimizar a gestão dos seus relatórios financeiros!