Modelo de plano de contas gerencial pronto para adaptar
Um plano de contas gerencial em 3 níveis, com cada conta já ligada à DRE gerencial e ao fluxo de caixa, mais uma aba que encontra erros de estrutura por fórmula. Baixe grátis e use no Excel ou no Google Sheets.
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A Kamino quer transformar a forma como as empresas cuidam das suas finanças.
Por isso, criamos um modelo de plano de contas gerencial gratuito para você organizar receitas, custos e despesas do jeito que a gestão precisa para decidir.
Mas a planilha é só o primeiro passo.
Um plano bem desenhado só gera relatórios confiáveis quando cada lançamento cai na conta certa, todos os dias. Classificar boleto por boleto à mão abre espaço para erro e retrabalho. É isso que o software da Kamino resolve:
Use a planilha como ponto de partida. Para automatizar o financeiro, conte com a Kamino.
- Regras de lançamento automático que aplicam a sua classificação a cada conta capturada
- Captura de boletos por DDA e por e-mail, reunidos em uma única caixa de entrada
- Relatórios de fluxo de caixa, DRE e resultado da operação gerados a partir dos dados conciliados
O que você encontra no modelo de plano de contas gerencial
São sete abas conectadas. Você ajusta as contas e a planilha calcula nível, conta superior, validação e mapeamentos.
O exemplo pronto atende uma empresa que vende produtos e presta serviços. São 8 grupos, 17 subgrupos e 47 contas analíticas: 39 entram na DRE gerencial e 8 aparecem só no fluxo de caixa, como compra de equipamentos, empréstimos e aporte de sócios.
A codificação segue a lógica de 10 em 10 explicada no guia de plano de contas: o grupo 4 é Despesas operacionais, o subgrupo 4.2 é Despesas administrativas e a conta 4.2.10 é Aluguel e condomínio. Sobra espaço para encaixar a conta 4.2.15 sem renumerar o plano.
| Aba | Para que serve |
|---|---|
| Como usar | Instruções rápidas, regra de codificação e legenda de cores |
| Plano de contas | Código, descrição, nível, natureza (receita, despesa, entrada ou saída), tipo (fixo ou variável), linha da DRE gerencial, fluxo de caixa e uso típico em serviços ou comércio |
| Validação | Códigos duplicados, contas sem classificação, conta superior inexistente e combinações incoerentes, com status OK ou Revise |
| Mapa DRE | Quais contas alimentam cada linha da DRE gerencial, da receita bruta ao resultado líquido |
| Mapa fluxo de caixa | Contas separadas em atividades operacionais, de investimento e de financiamento |
| Cadastros | Listas que alimentam os menus da planilha |
Como usar o modelo de plano de contas?
Para usar no Excel
- Faça o download do arquivo
- Abra o Excel e clique em "Arquivo" > "Abrir"
- Selecione "Procurar" e encontre o arquivo que você acabou de baixar
- Clique em "Abrir" para começar a usar sua planilha no Excel
Para usar no Google Sheets
- Acesse o link fornecido para a planilha
- Clique em "Arquivo" > "Fazer uma cópia" para copiar a planilha para o seu Google Drive
- Sua cópia da planilha estará pronta para ser usada no Google Sheets
Antes de adaptar o plano
- Na aba Plano de contas, filtre a coluna Uso típico e apague as contas que não fazem parte do seu negócio (colunas A, B e E a I), sem excluir as linhas
- Inclua as contas que faltam, sempre com código de 3 níveis e com natureza, tipo, linha da DRE e fluxo de caixa preenchidos
- Abra a aba Validação e corrija os alertas até todas as checagens mostrarem OK
O que é plano de contas gerencial?
É a lista organizada das contas que a empresa usa para classificar receitas, custos, despesas, entradas e saídas, desenhada para a gestão. Cada conta tem um código, uma posição na hierarquia e um destino nos relatórios.
Ele não substitui o plano oficial mantido pelo seu contador. O ideal é ter um de-para entre os dois, para que os números conversem.
Como ligar o plano de contas à DRE gerencial?
Associe cada conta analítica a uma linha da DRE, como Custos, Despesas com pessoal ou Despesas financeiras. Assim, a soma das contas de cada linha forma a DRE sem reclassificação manual e os relatórios financeiros ficam comparáveis mês a mês.
No modelo, a aba Mapa DRE mostra essa ligação. Para estruturar o relatório, veja como montar a DRE gerencial.
Por que separar custos e despesas em fixos e variáveis?
Porque essa separação mostra quanto do gasto acompanha as vendas e quanto se mantém mesmo se a receita cair. Com ela, você calcula a margem de contribuição e o ponto de equilíbrio.
Comissões e fretes de entrega costumam ser variáveis. Aluguel e salários administrativos costumam ser fixos. Saiba mais sobre despesas fixas e variáveis.
Qual a diferença entre plano de contas e centro de custo?
O plano de contas responde o que foi gasto ou recebido, por exemplo aluguel ou comissões. O centro de custo responde onde, como a área comercial ou a operação.
Os dois se completam: a mesma conta pode ser rateada entre áreas. Por isso, o modelo mantém 3 níveis de contas e deixa o detalhe por área para os centros de custo.
Prefere ver o financeiro rodando de verdade, e não só no papel?
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