Orçado x realizado com forecast rolante: saiba onde o ano vai terminar
A planilha de orçado x realizado da Kamino compara o orçamento com o que aconteceu, mês a mês, por conta e centro de custo. E junta o realizado dos meses fechados com a projeção dos meses restantes.
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A Kamino quer transformar a forma como as empresas cuidam das suas finanças.
Por isso, criamos uma planilha de orçado x realizado gratuita para você encontrar os desvios do orçamento a tempo de corrigir a rota.
Mas a planilha é só o primeiro passo.
A comparação só vale se o realizado estiver certo. Quando o fechamento depende de extratos baixados à mão e lançamentos digitados, o desvio aparece tarde ou aparece errado. É aí que o software da Kamino ajuda:
Use a planilha para acompanhar o orçamento. Para ter um realizado confiável e rápido, conte com a Kamino.
- Captura automática de boletos e contas, para nenhuma despesa ficar fora do realizado
- Conciliação automática, em tempo real na Conta Kamino e em 1 dia útil nos demais bancos
- Relatórios de fluxo de caixa e DRE com dados conciliados, prontos para comparar com o orçamento
O que você encontra na planilha de orçado x realizado
São nove abas conectadas. Você lança o orçado, o realizado e os ajustes, e a planilha calcula variações, semáforos e o forecast do ano.
A planilha já vem com o exemplo de uma empresa de médio porte, com agosto como último mês fechado, para você entender cada campo antes de lançar os seus dados.
| Aba | Para que serve |
|---|---|
| Como usar | Instruções rápidas, rotina mensal e legenda de cores |
| Visão anual | Orçado do ano x forecast do ano para receitas, despesas e resultado, despesas por centro de custo e gráfico mensal do resultado |
| Análise do mês | Orçado, realizado, variação em reais e em percentual e semáforo de cada linha, no mês e no acumulado do ano |
| Premissas | Ano, último mês fechado, mês em análise e limites do semáforo |
| Orçado | Valores mensais por conta gerencial e centro de custo, com o tipo (receita ou despesa) |
| Realizado | O que de fato aconteceu em cada mês fechado |
| Ajustes do forecast | Reprojeção das linhas que mudaram, só nos meses ainda abertos, com o motivo do ajuste |
| Forecast | Realizado dos meses fechados mais forecast dos meses restantes, com total do ano e semáforo por linha |
| Cadastros | Centros de custo e tipos que alimentam os menus |
Como ler o orçado x realizado e o forecast rolante
Orçado x realizado é a comparação entre o valor aprovado no orçamento e o valor que de fato aconteceu, linha a linha. A diferença em reais mostra o tamanho do desvio. A diferença em percentual mostra a relevância dele.
O sinal muda conforme o tipo de linha. Receita abaixo do orçado e despesa acima do orçado são desvios desfavoráveis. Por isso, o semáforo da planilha olha a direção do desvio, e não só o número.
Olhar só o mês pode enganar. No acumulado de janeiro a agosto, marketing gastou R$ 402.600 contra R$ 360.000 orçados (+11,8%), e o desvio deixa de ser pontual.
É aqui que entra o forecast rolante. Ele soma o realizado dos meses fechados com a projeção dos meses que faltam. No exemplo, a empresa reprojetou duas linhas: perdeu um contrato recorrente a partir de outubro e reprecificou o evento de novembro.
A leitura é direta: desvios pequenos em receita e despesa, somados, tiram 41,2% do resultado do ano. A margem cai de 8,2% para 4,9%. Com essa informação em setembro, ainda há quatro meses para agir.
| Linha | Orçado em agosto | Realizado em agosto | Diferença | Semáforo |
|---|---|---|---|---|
| Receita de produtos | R$ 824.000 | R$ 799.300 | -3,0% | Dentro |
| Fretes de entrega | R$ 33.000 | R$ 36.800 | +11,5% | Fora |
| Marketing e eventos | R$ 45.000 | R$ 58.500 | +30,0% | Fora |
Como usar a planilha de orçado x realizado
Para usar no Excel
- Faça o download do arquivo
- Abra o Excel e clique em "Arquivo" > "Abrir"
- Selecione "Procurar" e encontre o arquivo que você acabou de baixar
- Clique em "Abrir" para começar a usar sua planilha no Excel
Para usar no Google Sheets
- Acesse o link fornecido para a planilha
- Clique em "Arquivo" > "Fazer uma cópia" para copiar a planilha para o seu Google Drive
- Sua cópia da planilha estará pronta para ser usada no Google Sheets
Antes do primeiro lançamento
- Na aba Premissas, informe o ano do orçamento, o último mês fechado e os limites do semáforo
- Nas abas Orçado, Realizado e Ajustes do forecast, apague o conteúdo das células em azul, sem excluir as linhas, para manter as fórmulas
- Lance o orçamento aprovado na aba Orçado, uma linha para cada conta em cada centro de custo
5 dicas da Kamino para acompanhar o orçamento mês a mês
O orçamento só cumpre o seu papel quando é acompanhado. Uma reunião mensal curta, com números fechados e responsáveis definidos, vale mais do que um orçamento detalhado esquecido na pasta. Confira as práticas que fazem diferença. Se a sua empresa ainda está estruturando metas e orçamento, o guia gratuito Planejamento Financeiro Eficaz é um bom ponto de partida.
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Feche o mês rápido
quanto antes o realizado estiver pronto, mais cedo o desvio aparece. A conciliação bancária diária encurta o fechamento
Compare na mesma estrutura
orçado e realizado precisam usar as mesmas contas gerenciais e o mesmo centro de custo. Sem isso, a diferença vira discussão de classificação
Defina limites de tolerância
nem todo desvio merece ação. Combine com a diretoria a partir de quantos por cento uma linha precisa de explicação, como os limites de 5% e 10% do semáforo da planilha
Separe fixo de variável
uma despesa variável acima do orçado pode ser boa notícia, se as vendas também subiram. Entender despesas fixas e variáveis evita cortes no lugar errado
Reprojete, sem reescrever o orçado
o orçamento aprovado continua sendo a referência. O forecast mostra para onde o ano caminha, e a diferença entre os dois é o que a gestão precisa explicar.
O que é orçado x realizado?
É a comparação entre os valores previstos no orçamento e os valores que de fato aconteceram em um período. Ela mostra, linha a linha, onde a empresa gastou ou faturou mais ou menos do que planejou.
A análise costuma ser feita todo mês, por conta gerencial e por centro de custo, depois do fechamento.
Como calcular a variação entre orçado e realizado?
Subtraia o orçado do realizado para ter a variação em reais. Para a variação em percentual, divida essa diferença pelo valor orçado.
No exemplo da planilha, marketing teve R$ 58.500 realizados contra R$ 45.000 orçados em agosto: diferença de R$ 13.500, ou 30,0% acima do orçado.
Qual a diferença entre orçamento e forecast?
O orçamento é o plano aprovado no início do ano e serve de referência fixa. O forecast é a previsão atualizada de onde o ano vai terminar, considerando o que já aconteceu e o que mudou.
Os dois convivem. A diferença entre eles mostra o tamanho do ajuste que a empresa precisa fazer. Veja mais sobre planejamento orçamentário.
O que é forecast rolante?
É uma previsão revista a cada fechamento. Os meses fechados passam a usar o valor realizado e os meses seguintes são reprojetados com as informações mais recentes.
Na planilha, você só reprojeta as linhas que mudaram. As demais repetem o orçado automaticamente.
Qual variação entre orçado e realizado é aceitável?
Depende da linha e do porte da empresa. Muitas empresas usam uma faixa de tolerância de 5% a 10% para despesas e acompanham de perto qualquer queda de receita.
O mais importante é definir os limites antes do ano começar e aplicá-los a todas as áreas.
Com que frequência devo fazer o orçado x realizado?
O ritmo mais comum é mensal, logo após o fechamento. Empresas com caixa apertado ou forte sazonalidade costumam acompanhar algumas linhas, como vendas e compras, toda semana.
O que define a frequência é a velocidade com que você consegue ter o realizado confiável.
Como apresentar o orçado x realizado para a diretoria?
Comece pelo resultado do ano: orçado, forecast e diferença. Depois, mostre as poucas linhas que explicam a maior parte do desvio, com o motivo e a ação proposta.
A aba Visão anual da planilha resume esses números, e a DRE gerencial ajuda a explicar o impacto no resultado.
Prefere ver o financeiro rodando de verdade, e não só no papel?
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