Kit Orçamento Empresarial 2027: monte o budget do ano com premissas claras
Uma planilha de orçamento empresarial completa, com premissas de inflação e reajustes, receitas, folha, despesas por centro de custo, investimentos, DRE e fluxo de caixa orçados. Tudo conectado, para fechar o orçamento de 2027 com segurança.
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A Kamino quer transformar a forma como as empresas cuidam das suas finanças.
Por isso, criamos um kit de orçamento empresarial gratuito para você montar o budget de 2027 a partir de premissas claras, e não de um percentual aplicado sobre o ano anterior.
Mas a planilha é só o primeiro passo.
Todo orçamento parte do realizado. Se os pagamentos do ano estão espalhados entre extratos, e-mails e planilhas, a base do orçamento já nasce frágil. É aí que o software da Kamino ajuda:
Use o kit para planejar o ano. Para ter um realizado confiável, conte com a Kamino.
- Captura automática de boletos e contas, com classificação por categoria e centro de custo
- Conciliação automática, em tempo real na Conta Kamino e em 1 dia útil nos demais bancos
- Relatórios de fluxo de caixa e DRE com dados conciliados, a base certa para o próximo orçamento
O que você encontra no kit de orçamento empresarial
São dez abas conectadas. Você define as premissas e os valores de base, e a planilha monta a DRE, o fluxo de caixa e o resumo do ano.
O kit já vem com o exemplo de uma empresa de médio porte, com cerca de 45 pessoas, para você entender cada campo antes de lançar os seus dados.
| Aba | Para que serve |
|---|---|
| Como usar | Roteiro de montagem do orçamento, do levantamento do histórico à aprovação |
| Resumo anual | Números-chave para a diretoria, gastos por centro de custo e gráficos de resultado e de saldo de caixa |
| Premissas | Inflação (IPCA), reajuste de preços, dissídio, encargos, benefícios, impostos sobre vendas, prazos de recebimento e pagamento e saldo de caixa |
| Receitas | Receita por linha de produto ou serviço, com crescimento, sazonalidade mensal e reajuste a partir do mês escolhido |
| Folha | Pessoas por mês e salário médio por área, com dissídio, encargos e benefícios calculados |
| Despesas | Despesas por centro de custo, com regra de reajuste (IPCA, percentual fixo ou sem reajuste) |
| Investimentos | Compras previstas, com mês, valor e parcelas |
| DRE orçada | Receita, margem de contribuição, resultado operacional e resultado gerencial, mês a mês |
| Fluxo de caixa orçado | Entradas e saídas com prazos de recebimento e pagamento, saldo mensal e alerta de saldo mínimo |
| Cadastros | Centros de custo e listas que alimentam os menus |
Como montar o orçamento empresarial anual em 6 etapas
O orçamento empresarial, ou budget, é o plano financeiro do ano: quanto a empresa espera faturar, gastar, investir e ter em caixa, mês a mês. Ele vira a referência para decisões e para o acompanhamento ao longo do ano.
O kit segue a ordem em que o orçamento costuma ser construído.
A leitura mais importante está na última linha. A empresa fecha o ano com R$ 1.120.483 de resultado, mas gera só R$ 6.596 de caixa. Os investimentos, as amortizações de empréstimos e o aumento das vendas a receber consomem quase todo o lucro.
É por isso que o kit traz a DRE e o fluxo de caixa orçados juntos. Um orçamento que olha só para o resultado pode aprovar investimentos que o caixa não comporta. No exemplo, o saldo nunca fica abaixo do mínimo de R$ 600.000, e o mês mais apertado é abril, com R$ 783.402, quando a empresa paga um veículo à vista.
| Indicador do ano | Valor orçado |
|---|---|
| Receita líquida | R$ 12.970.354 |
| Margem de contribuição | R$ 8.477.388 (65,4% da receita líquida) |
| Folha, encargos e benefícios | R$ 4.952.930 |
| Despesas operacionais | R$ 2.271.975 |
| Resultado operacional (EBITDA gerencial) | R$ 1.252.483 (9,7%) |
| Resultado gerencial | R$ 1.120.483 (8,6%) |
| Investimentos pagos no ano | R$ 598.000 |
| Geração de caixa do ano | R$ 6.596 |
- Premissas: inflação, reajustes de preço e de salário, encargos, impostos e prazos. Elas valem para todas as áreas
- Receitas: base do ano anterior, crescimento por linha e sazonalidade de cada mês
- Folha: quadro de pessoas por área, contratações previstas e dissídio
- Despesas: valor mensal por centro de custo e a regra de reajuste de cada uma
- Investimentos: o que será comprado, quando e como será pago
- Consolidação: a DRE orçada mostra o resultado e o fluxo de caixa orçado mostra se o plano cabe no caixa.
Como usar o kit de orçamento empresarial
Para usar no Excel
- Faça o download do arquivo
- Abra o Excel e clique em "Arquivo" > "Abrir"
- Selecione "Procurar" e encontre o arquivo que você acabou de baixar
- Clique em "Abrir" para começar a usar sua planilha no Excel
Para usar no Google Sheets
- Acesse o link fornecido para a planilha
- Clique em "Arquivo" > "Fazer uma cópia" para copiar a planilha para o seu Google Drive
- Sua cópia da planilha estará pronta para ser usada no Google Sheets
Antes do primeiro lançamento
- Reúna o realizado do ano atual: receita média por linha, folha por área, despesas mensais e saldo de caixa
- Na aba Premissas, revise inflação, reajustes, encargos, prazos e saldo de caixa
- Nas abas Receitas, Folha, Despesas e Investimentos, substitua os valores em azul pelos seus, sem excluir as linhas, para manter as fórmulas
6 dicas da Kamino para um orçamento que sai do papel
Um orçamento útil é aquele que as áreas reconhecem como seu e que o financeiro consegue acompanhar. A forma de construir pesa tanto quanto os números. Confira as práticas que fazem diferença.
Arraste para o lado →
Comece cedo
montar, revisar e aprovar o orçamento com todas as áreas leva semanas. Começar em outubro deixa tempo para revisões antes de janeiro. Veja as etapas do planejamento orçamentário
Escolha o tipo de orçamento
incremental, base zero, flexível ou contínuo. Cada tipo de orçamento pede um nível diferente de detalhe e de esforço
Orce por centro de custo
dar a cada gestor o próprio pedaço do orçamento cria responsabilidade. Entenda como estruturar o centro de custo
Separe custos variáveis e fixos
a margem de contribuição mostra quanto cada venda deixa para pagar a estrutura e ajuda a testar cenários de volume
Use critérios na disputa por recursos
quando todas as áreas pedem mais, ganha quem tem argumento. O ebook Guerra de Orçamentos traz critérios para essa conversa
Teste o orçamento no caixa
um plano com bom resultado pode faltar dinheiro no meio do ano. Confira o fluxo de caixa orçado antes de aprovar investimentos.
O que é orçamento empresarial?
É o plano financeiro da empresa para um período, normalmente um ano, com receitas, custos, despesas, investimentos e caixa previstos mês a mês. Ele traduz a estratégia em números e serve de referência para acompanhar os resultados.
Também é chamado de budget ou orçamento anual.
Qual a diferença entre orçamento empresarial e orçamento de venda?
O orçamento empresarial é um planejamento interno do ano inteiro da empresa. O orçamento de venda, ou de prestação de serviço, é a proposta de preço enviada a um cliente para um pedido específico.
Este kit trata do orçamento empresarial, o budget anual usado pela gestão financeira.
Como fazer um orçamento empresarial anual?
Defina as premissas econômicas, projete as receitas, depois a folha, as despesas e os investimentos. Em seguida, consolide tudo em uma DRE orçada e em um fluxo de caixa orçado para ver o resultado e o caixa de cada mês.
O kit segue essa ordem e faz a consolidação automaticamente.
Quais premissas usar no orçamento de 2027?
As principais são inflação projetada, reajuste de preços, dissídio, encargos sobre a folha, alíquota média de impostos sobre vendas e prazos de recebimento e pagamento. Para a inflação, uma referência pública é a mediana do Boletim Focus, do Banco Central.
O IPCA de 4,0% do kit é um valor de exemplo. Atualize as premissas com os dados mais recentes antes de fechar o orçamento.
Quando começar o orçamento do ano seguinte?
Muitas empresas de médio porte começam entre setembro e outubro, para aprovar o orçamento até dezembro. Assim, janeiro já começa com metas definidas por área.
Quanto mais confiável o realizado do ano corrente, mais rápida é a montagem.
Qual a diferença entre DRE orçada e fluxo de caixa orçado?
A DRE orçada mostra o resultado econômico de cada mês, pelo regime de competência. O fluxo de caixa orçado mostra quando o dinheiro de fato entra e sai, considerando prazos de recebimento, pagamentos e investimentos.
Os dois são necessários. Uma empresa pode ter lucro na DRE e falta de caixa no mesmo mês. Para aprofundar, veja como funciona a DRE gerencial.
Como acompanhar o orçamento depois de aprovado?
Compare todo mês o orçado com o realizado, por conta e por centro de custo, e explique os desvios relevantes. A cada fechamento, atualize a previsão dos meses restantes.
A Kamino também oferece uma planilha gratuita de orçado x realizado com forecast rolante, que recebe os valores mensais deste kit.
O kit funciona no Google Sheets?
Sim. O kit usa apenas fórmulas compatíveis com Excel e Google Sheets e não tem macros.
Para usar no Google Sheets, faça uma cópia do arquivo no seu Drive e preencha as abas na mesma ordem.
Prefere ver o financeiro rodando de verdade, e não só no papel?
Fale com um especialista e veja como a Kamino automatiza pagamentos, recebimentos e conciliação.