Planilha de custos por centro de custo: descubra quanto cada área custa de verdade
Custos fixos e variáveis, diretos e indiretos, com rateio por headcount, área, receita ou percentual definido. Baixe grátis a planilha de custos e veja o custo total de cada centro, mês a mês.
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A Kamino quer transformar a forma como as empresas cuidam das suas finanças.
Por isso, criamos uma planilha de custos gratuita para você distribuir os gastos entre as áreas da empresa com critérios claros e saber quanto cada centro de custo consome.
Mas a planilha é só o primeiro passo.
Uma análise de custos só é confiável quando todos os gastos entram na base, no mês certo. Quando as despesas chegam por boleto, e-mail, reembolso e cartão, juntar tudo à mão vira uma rotina cara. É isso que o software da Kamino resolve:
Use a planilha como ponto de partida. Para automatizar o financeiro, conte com a Kamino.
- Despesas capturadas por DDA, e-mail e solicitações de pagamento, em uma única Caixa de Entrada
- Cartão de crédito Kamino para acompanhar e controlar os gastos da equipe
- Fluxo de caixa, DRE e resultado da operação gerados com dados conciliados
O que você encontra na planilha de custos por centro de custo
São seis abas conectadas. Você cadastra os centros e as bases de rateio, lança os custos e a planilha calcula o custo total de cada área.
A planilha já vem com um exemplo preenchido, de uma empresa com três unidades de negócio e duas áreas de apoio, para você entender cada campo antes de lançar os seus dados.
| Aba | Para que serve |
|---|---|
| Como usar | Instruções rápidas, regras do rateio e legenda de cores |
| Custo por centro | Custos diretos, rateados, total, participação, fixos, variáveis e variação contra o mês anterior, com gráfico |
| Lançamentos | Cada custo com categoria, valor, comportamento (fixo ou variável) e apropriação (direto ou indireto), com alerta de campos faltantes |
| Rateio | Cadastro de até 10 centros de custo com headcount, área, receita e percentual definido, e a participação de cada um em cada base |
| Mês a mês | Custo total de cada centro nos 12 meses do ano, com média mensal e gráfico |
| Cadastros | Categorias de custo e listas usadas nos menus |
Como funciona o rateio de custos entre os centros de custo
Rateio de custos é a distribuição dos gastos indiretos, aqueles que servem a várias áreas ao mesmo tempo, entre os centros de custo. Aluguel, energia, benefícios e softwares corporativos são exemplos clássicos.
Os custos diretos não precisam de rateio. A matéria-prima da fábrica ou a comissão do time de vendas já têm um centro de custo claro e entram nele por inteiro.
Para os indiretos, o caminho é escolher uma base que represente o consumo de cada área. As mais usadas são headcount (pessoas), área ocupada (m²), receita e um percentual definido pela gestão.
A planilha aplica a mesma lógica a todos os custos indiretos do mês, cada um com o seu critério. Em março, eles somam R$ 129.800, ou 16,1% do custo total de R$ 804.500.
Com o rateio, a leitura muda. A Linha Industrial tem R$ 298.300 de custos diretos, mas recebe mais R$ 62.876 de indiretos. O custo total chega a R$ 361.176, ou 44,9% de tudo o que a empresa gastou no mês.
A planilha também separa fixos e variáveis. No exemplo, 50,9% dos custos de março são fixos, ou seja, continuam existindo mesmo se o volume de vendas cair. Entenda mais sobre despesas fixas e variáveis.
| Centro de custo | Área | Participação | Aluguel rateado |
|---|---|---|---|
| Linha Industrial | 1.200 m² | 54,5% | R$ 24.000 |
| Linha Distribuição | 600 m² | 27,3% | R$ 12.000 |
| Serviços Técnicos | 150 m² | 6,8% | R$ 3.000 |
| Administrativo | 200 m² | 9,1% | R$ 4.000 |
| Tecnologia | 50 m² | 2,3% | R$ 1.000 |
| Total | 2.200 m² | 100% | R$ 44.000 |
Como usar a planilha de custos por centro de custo?
Para usar no Excel
- Faça o download do arquivo
- Abra o Excel e clique em "Arquivo" > "Abrir"
- Selecione "Procurar" e encontre o arquivo que você acabou de baixar
- Clique em "Abrir" para começar a usar sua planilha no Excel
Para usar no Google Sheets
- Acesse o link fornecido para a planilha
- Clique em "Arquivo" > "Fazer uma cópia" para copiar a planilha para o seu Google Drive
- Sua cópia da planilha estará pronta para ser usada no Google Sheets
Antes do primeiro lançamento
- Na aba Rateio, cadastre os seus centros de custo e preencha headcount, área, receita e percentual definido de cada um
- Na aba Cadastros, ajuste as categorias de custo
- Na aba Lançamentos, apague o conteúdo das linhas de exemplo (colunas A a H), sem excluir as linhas, para manter as fórmulas
5 dicas da Kamino para uma gestão de custos
Saber quanto cada área custa só é útil quando os critérios são estáveis e conhecidos por todos. Com algumas regras simples, a planilha de custos vira base para orçamento, preço e cortes. Confira as práticas que fazem diferença no dia a dia.
Arraste para o lado →
Estruture os centros pela forma como a empresa decide
crie centros que tenham um responsável e que a diretoria acompanhe. O guia sobre centro de custo mostra como montar essa hierarquia
Classifique o custo no lançamento, e não no fechamento
decidir na hora se o gasto é direto ou indireto, fixo ou variável evita retrabalho no fim do mês. Veja como organizar essa rotina na gestão de custos
Escolha um critério de rateio por tipo de custo e mantenha
aluguel por área e benefícios por headcount são escolhas comuns. Mudar o critério todo mês impede a comparação entre períodos
Revise as bases quando a empresa mudar
contratações, mudança de espaço e nova projeção de receita alteram a participação de cada centro. Atualize a aba Rateio sempre que isso acontecer e reflita a mudança no orçamento empresarial
Leve o custo por centro para a análise de resultado
com o custo de cada unidade, você calcula a margem de contribuição entende a estrutura de custos do negócio e leva cada área para a DRE gerencial.
O que é centro de custo?
Centro de custo é uma unidade da empresa que acumula gastos, como um departamento, uma filial, uma linha de produto ou um projeto. Ele mostra onde o dinheiro foi consumido.
Na planilha, cada custo direto é ligado a um centro, e os indiretos são distribuídos pelo rateio.
Como fazer uma planilha de custos?
Liste os centros de custo e defina as bases de rateio. Depois, lance cada custo com valor, categoria, comportamento (fixo ou variável) e apropriação (direto ou indireto).
Por fim, crie uma visão que some os diretos de cada centro e distribua os indiretos. A planilha da Kamino já traz essa estrutura pronta, com fórmulas e gráficos.
Qual a diferença entre custo direto e indireto?
Custo direto é aquele que pode ser atribuído a um único centro de custo sem estimativa, como a matéria-prima de uma linha de produção. Custo indireto atende várias áreas ao mesmo tempo, como aluguel e energia, e precisa de rateio.
Qual a diferença entre custo fixo e variável?
Custo fixo não muda com o volume de vendas ou de produção no curto prazo, como aluguel e salários. Custo variável acompanha a operação, como matéria-prima, fretes e comissões.
Essa separação é independente da anterior: um custo pode ser fixo e indireto, como o aluguel, ou variável e direto, como a matéria-prima.
O que é rateio de custos?
É a distribuição dos custos indiretos entre os centros de custo, de acordo com uma base proporcional ao consumo de cada área. O valor rateado é o custo indireto multiplicado pela participação do centro nessa base.
Qual critério de rateio usar?
Use a base que explica de forma mais fiel o consumo de cada área. Custos ligados a espaço, como aluguel e energia, costumam seguir a área ocupada. Custos ligados a pessoas, como benefícios e licenças por usuário, seguem o headcount.
Quando nenhuma base física funciona, um percentual definido pela diretoria é aceitável, desde que registrado e mantido ao longo do ano.
Centro de custo e plano de contas são a mesma coisa?
Não. O plano de contas classifica a natureza do gasto, como aluguel ou salários. O centro de custo indica em que área ele aconteceu. Os dois se complementam: o mesmo aluguel pode ser dividido entre vários centros.
Para demonstrações oficiais, valide a estrutura com o seu contador.
Quando trocar a planilha por um software de gestão financeira?
A planilha atende bem enquanto o volume de lançamentos é controlável. Quando o time passa horas reunindo boletos, reembolsos e faturas de cartão para classificar cada gasto, a automação começa a compensar.
Um software de gestão financeira captura as despesas, executa os pagamentos e concilia os lançamentos, deixando a base pronta para análise.
Prefere ver o financeiro rodando de verdade, e não só no papel?
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