Planilha de consolidação financeira para grupos com vários CNPJs
Some os resultados de cada empresa, elimine as transações dentro do grupo e veja a consolidação financeira gerencial mês a mês, com caixa por empresa e banco. Baixe grátis e use no Excel ou no Google Sheets.
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A Kamino quer transformar a forma como as empresas cuidam das suas finanças.
Por isso, criamos uma planilha gratuita para grupos com mais de uma empresa enxergarem o resultado e o caixa do grupo como um todo, sem contar duas vezes o que uma empresa vende para a outra.
Mas a planilha é só o primeiro passo.
Consolidar à mão exige reunir extratos, lançamentos e relatórios de cada CNPJ todo mês. Quanto mais empresas e bancos, maior a chance de erro. É isso que o software da Kamino resolve:
Use a planilha como ponto de partida. Para automatizar o financeiro do grupo, conte com a Kamino.
- Operação financeira de vários CNPJs em um só software
- Conciliação automática, em tempo real na Conta Kamino e em 1 dia útil para outros bancos
- Fluxo de caixa, DRE e resultado da operação a partir de dados conciliados
O que você encontra na planilha de consolidação financeira
São sete abas conectadas. Você lança os números de cada empresa e as transações entre elas, e a planilha calcula o consolidado.
A planilha já vem com o exemplo do Grupo Horizonte, com 4 empresas e CNPJs fictícios, para você entender cada campo antes de lançar os seus dados.
| Aba | Para que serve |
|---|---|
| Como usar | Instruções rápidas, legenda de cores e cuidados com a consolidação |
| Consolidado | Soma das empresas, eliminações e resultado gerencial do grupo em 12 meses, com saldo e variação de caixa e gráfico |
| Participação | Receita externa, resultado e caixa de cada empresa no mês e no acumulado do ano, com conferência automática e gráfico |
| Resultados por empresa | Receita bruta, deduções, custos, despesas e resultado financeiro de até 6 CNPJs, mês a mês |
| Intercompany | Vendas, serviços, rateios e lucros distribuídos entre empresas do grupo, com conferência de cada lançamento |
| Saldos de caixa | Saldo de cada conta no fim do mês, por empresa e banco, com total do grupo e gráfico |
| Cadastros | Empresas do grupo (razão social, CNPJ e papel), tipos de transação e bancos |
Como funciona a consolidação financeira de um grupo de empresas
Consolidação financeira é juntar os números de todas as empresas de um grupo em uma visão única, como se fossem uma só. Para isso, não basta somar: é preciso eliminar as operações intercompany, que são as transações feitas entre as próprias empresas do grupo.
Sem essa eliminação, a receita aparece em dobro. A venda da indústria para a distribuidora vira receita de uma e custo da outra, mas para o grupo o dinheiro só entra quando a distribuidora vende ao cliente final.
Dos R$ 866.000 eliminados da receita, R$ 756.000 são vendas da indústria para a distribuidora e R$ 110.000 são rateios cobrados pela empresa de serviços. Como receita e custo saem juntos, o resultado do grupo não muda.
Já os R$ 150.000 de lucros que a indústria distribuiu à holding saem do resultado consolidado, porque esse lucro já foi contado na indústria. Assim, o grupo fecha o mês com R$ 276.100 de resultado e margem de 15,2% sobre a receita líquida de R$ 1.820.700.
A aba Participação completa a leitura: a distribuidora responde por 76,2% da receita externa do grupo, e a holding concentra 40,6% dos R$ 2.026.000 em caixa. Esse tipo de informação ajuda a decidir de onde tirar recursos e onde investir.
Vale reforçar: esta é uma consolidação gerencial, para decisão. Ela não substitui as demonstrações consolidadas exigidas por lei ou por investidores, que seguem normas próprias. Para esse fim, valide os critérios com seu contador.
| Linha | Soma das empresas | Eliminações | Consolidado do grupo |
|---|---|---|---|
| Receita bruta | R$ 3.134.000 | R$ 866.000 | R$ 2.268.000 |
| Custos | R$ 1.857.600 | R$ 756.000 | R$ 1.101.600 |
| Despesas operacionais | R$ 536.000 | R$ 110.000 | R$ 426.000 |
| Resultado financeiro e outros | R$ 133.000 | R$ 150.000 | R$ 17.000 negativos |
| Resultado do mês | R$ 426.100 | R$ 150.000 | R$ 276.100 |
Como usar a planilha de consolidação financeira?
Para usar no Excel
- Faça o download do arquivo
- Abra o Excel e clique em "Arquivo" > "Abrir"
- Selecione "Procurar" e encontre o arquivo que você acabou de baixar
- Clique em "Abrir" para começar a usar sua planilha no Excel
Para usar no Google Sheets
- Acesse o link fornecido para a planilha
- Clique em "Arquivo" > "Fazer uma cópia" para copiar a planilha para o seu Google Drive
- Sua cópia da planilha estará pronta para ser usada no Google Sheets
Antes do primeiro lançamento
- Na aba Cadastros, informe o nome do grupo e cadastre as empresas com nome curto, razão social, CNPJ e papel no grupo
- Nas abas Resultados por empresa, Intercompany e Saldos de caixa, apague o conteúdo das células em azul do exemplo, sem excluir as linhas, para manter as fórmulas
- Lance os números do mês de cada empresa e todas as transações entre elas, e confira se a aba Consolidado não aponta lançamentos com problema
5 dicas da Kamino para consolidar o financeiro de várias empresas
Consolidar bem depende menos da fórmula e mais da disciplina de cada empresa do grupo. Com critérios iguais e uma rotina fixa, o consolidado passa a ser confiável para decidir. Confira as práticas que fazem diferença no fechamento do grupo.
Arraste para o lado →
Use a mesma estrutura de contas em todos os CNPJs
receitas, custos e despesas classificados do mesmo jeito permitem comparar empresas e somar sem ajustes. A DRE gerencial é uma boa base para essa padronização
Registre as transações entre empresas nas duas pontas
a venda da indústria precisa aparecer como compra na distribuidora, com o mesmo valor e no mesmo mês. Diferenças entre as pontas indicam erro de lançamento
Concilie cada conta bancária antes de consolidar
saldos errados em uma empresa contaminam o caixa do grupo. A conciliação bancária de cada CNPJ vem antes da soma
Acompanhe o caixa por empresa, e não só o total
o grupo pode ter caixa sobrando na holding e faltando na operação. Um fluxo de caixa por CNPJ mostra onde transferir recursos e quando
Defina um calendário de fechamento único
todas as empresas fecham o mês na mesma data e com os mesmos critérios. Para entender os desafios dessa rotina, veja como gerenciar múltiplos CNPJs.
O que é consolidação financeira?
É o processo de reunir os números de todas as empresas de um grupo em uma visão única, eliminando as transações feitas entre elas. O resultado mostra quanto o grupo vende, gasta e gera de caixa com o mercado.
Na gestão, a consolidação ajuda a comparar empresas, decidir investimentos e acompanhar o caixa do grupo como um todo.
Qual a diferença entre consolidação gerencial e as demonstrações consolidadas oficiais?
A consolidação gerencial é feita pelo financeiro para apoiar decisões, com critérios definidos pela própria empresa. Ela pode ser mensal, mais simples e focada em resultado e caixa.
As demonstrações consolidadas oficiais seguem normas específicas e são exigidas em alguns casos, como em empresas com investidores ou controladas relevantes. Nesse caso, os critérios devem ser validados com o contador.
O que são operações intercompany?
São transações entre empresas do mesmo grupo, como venda de produtos, prestação de serviços, rateio de despesas compartilhadas, empréstimos (mútuos) e distribuição de lucros.
Cada uma aparece nas duas empresas envolvidas: como receita em uma e como custo ou despesa na outra. Na consolidação, elas são eliminadas para não inflar os números do grupo.
Por que eliminar as transações entre empresas do mesmo grupo?
Porque, para o grupo, elas não geram receita nem custo com o mercado. Sem a eliminação, a receita consolidada aparece maior do que a real e indicadores como margem e crescimento ficam distorcidos.
No exemplo da planilha, a soma das receitas é R$ 866.000 maior que a receita real do grupo em setembro.
Como fazer um fluxo de caixa consolidado de várias empresas?
Comece pelo saldo de cada conta bancária no fim do mês, por empresa e banco. A soma dos saldos é o caixa do grupo: transferências entre empresas mudam o caixa de cada CNPJ, mas não o total.
Depois, acompanhe a variação mês a mês e o caixa de cada empresa. A aba Saldos de caixa da planilha faz esse cálculo e mostra o gráfico do grupo.
Mútuo entre empresas do mesmo grupo entra na consolidação?
O valor emprestado não é receita nem despesa, por isso não aparece no resultado. No caixa, ele sai de uma empresa e entra na outra, sem mudar o total do grupo.
Os juros do mútuo, se houver, são receita financeira para uma empresa e despesa financeira para a outra. Na soma, eles se anulam no resultado financeiro do grupo.
Com que frequência consolidar o financeiro do grupo?
O ideal é consolidar todo mês, logo após o fechamento financeiro de cada empresa. Assim, a diretoria acompanha resultado e caixa do grupo com números atuais.
Quanto mais empresas e contas bancárias, mais tempo esse fechamento exige, e mais vale automatizar a captura e a conciliação.
Quando trocar a planilha por um software multi-CNPJ?
A planilha atende bem enquanto o grupo tem poucas empresas e poucos lançamentos. Quando o fechamento passa a depender de vários extratos, arquivos e pessoas, o risco de erro cresce a cada mês.
Um software que opera vários CNPJs reúne pagamentos, recebimentos e conciliação de todas as empresas em um só lugar. Veja o que avaliar em um software financeiro multi-CNPJ e como escolher entre as opções do mercado.
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