Entenda o que é o prazo médio de pagamento, como calculá-lo e por que ele é essencial para o controle do fluxo de caixa da sua empresa.
O prazo médio de pagamento (PMP) é um indicador financeiro que mostra o tempo médio que uma empresa leva para pagar seus fornecedores. Ele é fundamental para analisar a eficiência do ciclo de pagamentos do negócio, além de impactar diretamente o capital de giro.
Na prática, o PMP ajuda a equilibrar as entradas e saídas no fluxo de caixa. Por isso, você deve acompanhar essa métrica para garantir a saúde financeira da sua organização — tarefa que fica muito mais simples com a Kamino, que automatiza processos de pagamento.
Confira, neste artigo, como calcular seu prazo médio de pagamento e utilizar esse indicador para controlar o caixa da sua empresa.
Como calcular o prazo médio de pagamento?
O prazo médio de pagamento é calculado a partir do valor devido aos fornecedores nas compras a prazo feitas pela empresa. Conheça a fórmula!
- PMP = (fornecedores ÷ compras a prazo) × 360.
Entenda cada um dos componentes do cálculo.
- Fornecedores: média do valor devido aos fornecedores no início e no final do período;
- Compras a prazo: valor total das compras a prazo realizadas no período;
- 360: número de dias em um ano — para simplificar o cálculo.
Com todos esses valores mapeados, você está pronto para calcular o PMP. Esse indicador financeiro é a chave para transformar dados brutos em inteligência, orientando sua gestão de prazos e liquidez.
Passo a passo para calcular o PMP
Você pode encontrar os dados necessários para o cálculo do prazo médio de pagamento na sua DRE (Demonstração do Resultado do Exercício). Porém, se necessário, siga o passo a passo abaixo!
- Calcule o saldo médio dos fornecedores, somando os valores totais devidos a todos os fornecedores ao final de cada período (por exemplo, todos os meses);
- Então, some os saldos e divida pelo número de períodos analisados. Por exemplo, se você analisou um trimestre, divida por 3;
- Some o valor total de compras a prazo no período analisado.
Com esses valores em mãos, você pode aplicar a fórmula. O resultado é vital para a precisão dos relatórios financeiros e para a análise contínua da saúde do caixa da empresa.
Exemplo prático de cálculo do PMP
Para exemplificar, imagine que o saldo médio de fornecedores de uma empresa foi de R$ 90 mil e o total de compras a prazo foi de R$ 400 mil em um ano. Assim, temos o seguinte cálculo:
- PMP = (fornecedores ÷ compras a prazo) × 360;
- PMP = (90.000 ÷ 400.000) x 360;
- PMP = (90.000 ÷ 400.000) x 360;
- PMP = 81.
Logo, nesse exemplo, consideramos que a organização leva cerca de 81 dias para pagar seus fornecedores.
Como interpretar os resultados do PMP?
O prazo médio de pagamento precisa ser analisado no contexto do seu negócio, tendo em vista os benchmarks (padrões de desempenho) do seu segmento e porte. Todavia, de modo geral, temos as seguintes correlações:
- PMP alto — indica um prazo de pagamento longo, que pode ser positivo por gerar maior fôlego no caixa e reduzir a necessidade de capital de giro. Por outro lado, o PMP alto também pode ser arriscado, porque demonstra alta dependência de fornecedores;
- PMP baixo — demonstra um ciclo de pagamento rápido, que exige maior capital de giro e, por isso, pode levar à necessidade de empréstimos ou baixa eficiência do caixa. Por outro lado, é bem-visto no mercado, já que rende a reputação de “boa pagadora” e melhora a relação com os fornecedores.
Interpretar o PMP corretamente significa buscar um equilíbrio estratégico entre o fôlego do caixa e a boa relação com fornecedores. Essa disciplina é a base para consolidar uma cultura financeira saudável e sustentável.
Qual é a importância do PMP para o fluxo de caixa?
O PMP afeta diretamente a liquidez e o capital de giro de uma empresa, pelos seguintes motivos:
- quando você tem um prazo de pagamento maior, retém o dinheiro em caixa por mais tempo, aumentando a disponibilidade de recursos imediatos da companhia (liquidez);
- um PMP alto também alivia a pressão sobre o capital de giro, evitando a dependência de empréstimos e permitindo o uso do dinheiro para necessidades da organização (investimentos, pagamento de despesas operacionais, entre outras);
- por outro lado, um PMP mais baixo exige que a empresa tenha mais capital de giro disponível, já que os pagamentos precisam ser feitos em um intervalo menor. Isso reduz a liquidez e pode comprometer o equilíbrio do caixa.
Em resumo, o PMP influencia diretamente a forma como o dinheiro é retido ou liberado no dia a dia da empresa, sendo um fator estratégico na gestão do fluxo de caixa.
Diferença entre prazo médio de pagamento e prazo médio de recebimento
Enquanto o prazo médio de pagamento determina o tempo que a empresa leva para pagar seus fornecedores, o prazo médio de recebimento (PMR) diz respeito ao tempo necessário para receber dos clientes.
Juntos, esses dois indicadores formam o ciclo financeiro do negócio. Veja a tabela comparativa!
| Característica | Prazo Médio de Pagamento (PMP) | Prazo Médio de Recebimento (PMR) |
|---|---|---|
| Definição | Tempo médio (em dias) para pagamento de compras a prazo de fornecedores. | Tempo médio (em dias) para recebimento do dinheiro das vendas a prazo feitas para os clientes. |
| Relação com o fluxo de caixa | Quanto maior o PMP, mais tempo o dinheiro fica no caixa, melhorando a liquidez no curto prazo e reduzindo o capital de giro | Quanto menor o PMR, mais rápido o dinheiro das vendas entra na empresa, aumentando o saldo disponível e fortalecendo o capital de giro. |
Vale mencionar que o ideal é que o PMP seja maior que o PMR. Assim, a organização recebe dos clientes antes de pagar aos fornecedores, usando o faturamento para pagar pelas suas operações.
Como melhorar a gestão do prazo médio de pagamento?
Para melhorar a gestão do prazo médio de pagamento, siga as dicas abaixo!
- Procure estender ao máximo os prazos de pagamento de fornecedores ao mesmo tempo em que mantém um bom relacionamento (encontre o equilíbrio);
- Analise seus contratos com fornecedores e busque oportunidades, como prazos mais flexíveis em grandes volumes de compra ou descontos para pagamentos mais rápidos;
- Monitore PMP e PMR, mantendo sempre o prazo de pagamento mais longo do que o de recebimento.
Além de negociar, a gestão do PMP exige dados centralizados. Investir em automação financeira, como a que a Kamino pode proporcionar, é a melhor forma de monitorar os prazos de recebimento e pagamento simultaneamente.
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